Налоговые вычеты для ИП: как получить, куда вы идете, основные виды, необходимые документы, правила подачи и условия получения

Российское законодательство предусматривает реальную возможность возврата части уплаченного налога для индивидуальных предпринимателей. Но часто деловые люди или вообще не знают о такой возможности, либо не имеют достаточной информации о том, как вы можете их реализовать.

Может ли ИП получить налоговый вычет, какие льготы предусмотрены российским законодательством, и каковы условия для их выполнения? Эти и другие вопросы будут рассмотрены в этой статье. Понятие Налоговый Вычет

Это некая сумма, которая уменьшает налоговую базу. Проще говоря, это законное право всех физических лиц и индивидуальных предприятий России сократить размер ссылки налог на доходы. Но для того, чтобы ваши регистрационные определенные условия должны соблюдаться, согласно действующему законодательству. Большое значение в системе налогообложения, которые использует бизнесмен.

Права на использование вычета

Стоит отметить, что не все предприниматели могут воспользоваться этой льготы. Право оформления подходят только те, кто платит налог по ставке, равной 13 %. Т. е. в эту группу не попадают ИП, использующие упрощенную систему налогообложения (УСН) и единого налога на вмененный доход (ЕНВД) представил. Предпринимателей, единый сельскохозяйственный налог (INCH), не может претендовать на использование на вычет НДФЛ. С патентом также применение этого налога, включает более предпочтения.

Таким образом, законодательство не представляет возможность использования вычетов предпринимателей, которые на разных упрощение системы налогообложения. Но если индивидуальный предприниматель связывает свою деятельность с деятельностью в качестве работника, во втором случае он имеет право на уменьшение налогооблагаемой базы по налогу на прибыль.

Налоговый вычет работника ИП осуществляется в соответствии с действующим законодательством, как для физического лица. Это правило применяется в случае, когда человек оформляется и оплачивается с его дохода НДФЛ.

Виды налоговых вычетов

Главный изменение НПА налогового права налоговый кодекс предусматривает следующие виды:

1. По умолчанию (вы можете льготных категорий граждан), а также отчисления для детей. Следующая дифференциация предусмотрена в размере: 500 рублей – статус героя СССР; 1400 рублей на первого и второго ребенка, усыновленный или рожденный; 3000 руб. – на третьего ребенка, для инвалидов ВОВ и ликвидаторов аварии на ЧАЭС; 6000-12000 евро – для родителей и опекунов, чьи дети учатся в школах и других учебных заведениях.

2. Социальные. Это возможность вернуть деньги, потраченные на обучение (детей или собственное), пожертвования, страховые компании и пенсионные взносы. Кроме того, социальный вычет, уменьшение базы для личных доходов обеспечивает налог на сумму расходов на медицинские услуги.

Таким образом, если налогоплательщик учится в вузе (независимо от формы обучения), то он может, считали себя одной привилегией. При этом следующие моменты: наличие заключенного договора с учебным заведением на имя налогоплательщика; наличие документа, факт оплаты обучения.

Размер максимального возврата - 120 000 рублей.

Налогоплательщик может получить возврат и за оплату очного обучения детей. В этом случае соблюдение тех же условий требует. Но важно, что ребенок должен учиться только на очной форме обучения. Возместить предельная сумма – 50 000 евро на каждого студента.

Также предусмотрена возможность уменьшения налоговой базы по НДФЛ и для лечения, как свои собственные, и для лечения детей, родителей или супругов. Необходимые документы - факты оплаты услуг в медицинских учреждениях, лекарствах, а также взносы на медицинское страхование.

Сумма вычета не может превышать 120 000 рублей.

3. Тема. Предусмотренном для сделок с недвижимостью, включая покупку и строительство недвижимости. Налоговый вычет можно оформить при покупке квартиры ИП, как физическое лицо. Главное, чтобы у него был доход, с которого идут в виде налога 13 %. Предельная сумма возврата не более 260 тыс. рублей. Максимальная стоимость недвижимости, с которой можно вернуть налог – 2 млн. рублей. При оформлении квартиры в ипотеку этот размер увеличивается до 3 миллионов рублей.

Возврат налога за квартиру предпринимателя и, если она была приобретена, с целью дальнейшего использования в своей профессиональной деятельности. Об этом заявлении Минфина № 03-11-11/21776 свидетельствует.

4. Профессиональные. Т. е. налоговый вычет для ИП за расходы, понесенные в соответствующей деятельности. Для использования такой льготы необходимо представить документы, подтверждающие расходы: счета-фактуры, квитанции, договоры и т. д. В случае невозможности предоставить подобные финансовые доказательства, которые индивидуальный предприниматель может являются профессиональный вычет в размере 20 % от общей суммы доходов от деятельности.

5. Инвестиции. Налоговые вычеты для индивидуальных предпринимателей инвестировать в долгосрочные проекты. Для приема должны быть выполнены следующие требования: Доходы от ценных бумаг; Открытие и введение на индивидуальном инвестиционном счете денежных средств, а также поступлений от денежных средств на этом счете. Возврат денег при покупке в онлайн-кассе

Отдельный пункт-это относительно новый вид льгот, российский бизнесмен относится с 01.01.2018. В отличие от описанных выше видов, то такой налоговый вычет для ИП, ЕНВД, УСН, включая патенты.

Максимальный лимит, уменьшает налоговую базу, равна 18 000 рублей (на кассе). В этом случае следующие требования должны быть соблюдены. Касса: должен ФНС при официальной регистрации; должен положить на счет.

Необходимые документы

Комплект документов для умолчанию получить налоговый вычет за IP может быть разным, в зависимости от того, к какой категории граждан деловой человек, и какой он планирует получить льготы.

Таким образом, для возврата за учебу детей в соответствующие органы требуют: свидетельство о рождении, усыновлении или удочерении ребенка; документ о государственной регистрации брака; Справка из учебного заведения о том, что человек учится на очном отделении; договор с государственного образовательного учреждения; финансовые документы, подтверждающие оплату; Декларация 3-НДФЛ.

Для использования имущественного вычета индивидуальный предприниматель должен представить следующие документы: Идентификационный Номер Налогоплательщика; Паспорт; Декларация 3-НДФЛ; Выписка из Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей; Справка 2-НДФЛ; свидетельство о регистрации налогоплательщика; Договор, подтверждающий передачу прав собственности на недвижимость; Доказательства произведенных затрат.

Для профессионального налогового вычета для индивидуальных предпринимателей требуется заполненную форму 3-НДФЛ, а также отчет, подтверждающий понесенные расходы.

Формирование инвестиционной назад: Декларация по форме 3-НДФЛ; 2-НДФЛ; Свидетельство об открытии инвестиционного счета и сумма средств, которые на него.

В Качестве Индивидуального Предпринимателя Налоговый Вычет?

В соответствии с НК РФ срок для возврата составляет один месяц после получения правомочным органом заявления. Но что касается сроков возврата НДФЛ, который вы в кодексе не предусмотрено. На практике срок возврата средств проходит через месяц.

После того, как налоговый орган получил от заявителя полный пакет документов, начинается рассмотрение. На них, в соответствии с законодательством, далее три месяца. В течение этого срока инспекция принимает решение о возможности или невозможности налоговый вычет для ИП.

После принятия положительного решения средства связи, которые указаны в заявлении приходят на счет, Банк.

Куда идти?

Для оформления после вычета подоходного налога предпринимателем в налоговую инспекцию по месту регистрации необходимо. Там заявление на вычет и заполняет весь необходимый пакет документов.

Кроме того, на данный момент возможность подачи заявления через госуслуги и многофункциональные центры. Срок подачи заявления на возврат НДФЛ

Ждать для подачи документов не нужно, до наступления срока представления налоговой декларации, поскольку сделать это можно в любое время. Но главное - не позднее трех лет с момента уплаты налогов, которые налогоплательщик намерен вернуться.

Вывод

Так, если ИП использует УСН, ЕНВД или патент, то он получил реальный шанс довольно большое количество налоговых преференций. Это своего рода компенсация государства за компания, что налогоплательщик платит несколько видов налогов. Налоговый кодекс дает реальную возможность снизить налоговую нагрузку, но не все используют этот шанс из-за низкой финансовой грамотности.

Налоговый вычет для ИП на УСН, ЕНВД или при использовании патента тоже можно, только в ограниченных случаях, или если человек имеет другие доходы, с которых он платит 13 %. Автор: Ksusha 15. Сентябрь 2018

Категория: Новости